1.票据与实际业务吻合。

这是费用报销中最基本的常识，比如，采购一批物料，按理应该取得商品购销发票，但最后到财务报销时使用的是接受服务的发票，这样自然不允许报销。

2.附件能有力支撑费用发生的真实性。

附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关联性，比如，报销差旅费，机票是飞往上海出差，但是餐费却有杭州的发票，很显然这张餐费并不属于差旅费的一部分。

3.取得的发票类别符合税法要求。

（1）水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销；

（2）吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可。

4.涉及专票报销尽可能价税分离填写。

提醒小伙伴，报销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，这样方便财务后期的账务处理。

5.附件中文件表单符合内部管理流程。

这项要求至关重要！很多费用的报销会牵扯到公司内部几个部门的专业意见，报销事项在发生前，应获得内部通过的审批意见。